De Rechtbank Gelderland heeft onlangs uitspraak gedaan over de vraag of een erfgenaam rekening en verantwoording diende af te leggen over het beheer van het vermogen van erflater als gevolmachtigde gedurende het leven van erflater.
Moeder heeft op 3 september 2003 haar laatste wil in een testament laten vastleggen door de notaris.
Op grond van dit testament zijn haar drie kinderen erfgenaam, ieder voor een derde deel.
Gedaagde is door moeder tot executeur benoemd.
De gezamenlijke eisers vorderen na wijzigingen van eis, samengevat, dat gedaagde
- Inzage geeft in de gegevens die zij onder zich heeft en nodig zijn om hun erfrechtelijke aanspraken vast te kunnen stellen en deze overlegt en
- rekening en verantwoording aflegt over het beheer dat zij gevoerd heeft over de financiën en het vermogen van erflaatster
- als haar gevolmachtigde in de periode tussen de afgifte van de volmacht op 13 oktober 2009 tot moeders overlijden op 18 maart 2020 en
- als executeur vanaf het overlijden van erflaatster tot 17 december 2021, de datum waarop de nalatenschap beneficiair is aanvaard.
Erfrecht. Verdeling nalatenschap. Moet erfgenaam rekening en verantwoording afleggen over het beheer van het vermogen van erflater als gevolmachtigde gedurende het leven?
De rechter oordeelt als volgt.
Gedaagde heeft niet weersproken dat zij als gevolmachtigde over de periode voor het overlijden van moeder en als executeur over de periode tot 17 december 2021 aan gezamenlijke eisers rekening en verantwoording moet afleggen over haar beheer over de financiën van moeder en de nalatenschap.
Haar verweer dat haar broer en zus alles al weten, houdt geen stand.
Gebleken is dat gezamenlijke eisers nog veel vragen hebben over onder meer de belegging die gedaagde heeft gedaan met de verkoopopbrengst van de woning van moeder en de door moeder aan de echtgenoot van gedaagde verstrekte lening.
Gedaagde moet als gevolmachtigde in ieder geval rekening en verantwoording afleggen over financiële handelingen die vanwege aard en/of omvang niet passen binnen het normale uitgavenpatroon van moeder/erflaatster.
Bij de mondelinge behandeling heeft gedaagde verklaard dat zij de administratie van erflaatster heeft gedaan zoals zij dat altijd deed en dat zij van de boekhouder daarover nooit opmerkingen heeft gehad.
De rechtbank leidt hieruit af dat van de inkomsten en uitgaven van erflaatster een administratie is bijgehouden aan de hand waarvan gedaagde rekening en verantwoording zou kunnen afleggen.
Zoals hiervoor al overwogen, moet die rekening en verantwoording zoveel mogelijk onderbouwd worden met stukken, waaronder bankafschriften.
Omdat geld van moeder is belegd en uitgeleend, moeten ook de bestaande stukken hierover verstrekt worden.
Als executeur dient gedaagde rekening en verantwoording af te leggen over de behoorlijkheid van het door haar gevoerde vermogensrechtelijk beleid over de nalatenschap (artikel 4:151 BW).
Ook hiervoor geldt dat deze rekening en verantwoording zoveel mogelijk met onderbouwing dient te geschieden.
Gedaagde zal veroordeeld worden rekening en verantwoording af te leggen over haar beheer in de periode vanaf 1 januari 2011 tot 18 maart 2020 (als gevolmachtigde) en vanaf 18 maart 2020 tot en met 17 december 2021 (als executeur).
De rechtbank bepaalt de ingangsdatum op 1 januari 2011, omdat gezamenlijke eisers inmiddels kennis hebben kunnen nemen van de bij- en afboekingen van de bankrekening(en) van moeder tot en met 2010 en die kennisneming kennelijk geen aanleiding was voor op- en aanmerkingen.
Aangenomen wordt dan ook dat in 2011 de eerste uitzonderlijke transactie, de lening aan C, is geweest.
De rechtbank acht een termijn van zes maanden redelijk voor het opstellen van een deugdelijke rekening en verantwoording.
Aan de veroordeling zal nu geen dwangsom verbonden worden.
Zou gedaagde echter in gebreke blijven met het afleggen van tijdige of deugdelijke rekening en verantwoording, dan kunnen gezamenlijke eisers vorderen dat aan deze veroordeling alsnog een dwangsom wordt verbonden.
Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.
Heeft u een vraag aan onze advocaat verdeling erfenis over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat verdeling erfenis op 020-3980150.
Wilt u meer weten over de verdeling van een erfenis, bezoek dan onze website over de verdeling van een erfenis. Klik dan hier.
Wilt u meer weten over het erfrecht, bezoek dan onze website van ons advocatenkantoor. Klik dan hier.